De begroting is opgesteld op basis van de geamendeerde kaderbrief 2025 -2028, de meicirculaire 2024 en alle overige ontwikkelingen. Bij het opstellen van de begroting heeft het college het begrotingsadvies van de VNG gevolgd.
In lijn met het landelijke beeld kan de gemeente voor 2025 nog een sluitende begroting presenteren. Vanaf 2026 slaat het geringe begrotingssaldo om in tekorten. Tekorten die volledig toegeschreven kunnen worden aan de onduidelijkheid van het Rijk over de toekomstige ontwikkelingen van het gemeentefonds (=de grootste inkomstenbron voor de gemeente) en de uitkering die de gemeente daaruit vanaf 2026 gaat ontvangen. Vanwege deze onzekerheid zoekt de gemeente in deze begroting (nog) niet naar besparingen voor het oplossen van het tekort in 2026 en 2027 maar bereidt zich al wel voor wacht de ontwikkelingen op rijksniveau af.
In de begroting 2025-2028 zijn voor het sociaal domein de prestatie indicatoren aangepast op basis van het besluit dat de gemeenteraad hierover heeft genomen. De toelichting van de verschillen bij "Wat mag het kosten" is een analyse van de begroting 2025 vergeleken met de begroting 2024.
In de onderstaande tabel staan de belangrijkste mutaties ten opzichte van alle eerdere door de raad genomen besluiten die leiden tot het saldo van de (meerjaren-) begroting 2025-2028. Onder de tabel worden deze mutaties toegelicht.
(bedragen x € 1.000); + = voordeel/ - = nadeel
Meerjarenperspectief | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
1 | Financieel meerjarenperspectief | -586 | -7.637 | -7.085 | -6.488 |
|---|---|---|---|---|---|
2 | Meicirculaire 2024 | 3.437 | 6.525 | 4.967 | 4.297 |
3 | Indexering 2025-2028 | -2.035 | -1.985 | -1.980 | -1.954 |
4 | Kostenverdeling en salarissen | -1.683 | -1.798 | -1.856 | -1.860 |
5 | Beleidsmatige ontwikkelingen Kadernota 2025-2028 | -789 | 1.261 | 1.728 | 1.663 |
6 | Mutaties begroting 2025-2028 | 1.760 | 1.768 | 2.147 | 1.441 |
7 | Saldo begroting 2025 | 105 | -1.866 | -2.078 | -2.902 |
Toelichting op de bovenstaande tabel:
1. Begin stand van de begroting 2025-2028 na de 1e bestuursrapportage 2024 en overige raadsbesluiten tot en met juli 2024.
2. De meicirculaire 2024 is in de meerjarenbegroting verwerkt.
3. In de kaderbrief 2025 - 2028 zijn de verschillende percentages vastgesteld waarmee de diverse budgetten in de begroting zijn geïndexeerd. Het resultaat van de totale indexatie van de diverse budgetten is in deze regel opgenomen.
4. Kostenverdeling en salarissen: Conform loonontwikkeling zijn de salarissen verhoogd met de loonvoet sector overheid CPB.
5. In de kaderbrief 2025 - 2028 is tabel 4 gepresenteerd als beleidsmatige ontwikkelingen en deze is in de begroting verwerkt. Hierbij wordt opgemerkt dat de in de kaderbrief 2025 - 2028 opgenomen formatieuitbreiding hoofdzakelijk incidenteel (2025 en 2026) en slechts in beperkte mate structureel in de begroting is verwerkt. Vanaf 2026 is aan de formatieuitbreiding tevens een taakstelling verbonden.
6. De begroting is gewijzigd met bedragen zoals het effect van de kapitaallasten, renteontwikkeling, hogere opbrengsten van belastingen en heffingen, de vrijval van stelposten, bijstellingen van de bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen en overige kleine ontwikkelingen zoals in de programma's en BBV-overzichten in de begroting zijn beschreven.
Onderstaande tabel laat de mutaties groter dan € 100.000 in het jaar 2025.
(bedragen x € 1.000); + = voordeel/ - = nadeel
Mutaties > € 100.000,00 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
Bijdrage GGDrU | -241 | -241 | -241 | -241 | |
Bijdrage RDWI | -547 | -581 | -599 | -581 | |
Bijdrage VRU | -190 | -190 | -190 | -190 | |
Bijstelling budget Regiotaxi/ leerlingenvervoer | 106 | 106 | 106 | 106 | |
Bijstelling budgetten kostendekkendheid leges | 223 | 176 | 184 | 184 | |
Correctie omslagrente en afschrijvingen | 220 | 221 | 67 | 68 | |
overhead kernteam ZOU | 200 | 200 | 200 | 200 | |
Publiek | 111 | 246 | 331 | 198 | |
SPUK CDOKE - Boeking staat B2025 | 770 | 770 | 770 | 770 | |
SPUK CDOKE - Correctie exploitatie 2025 | -182 | -182 | -182 | -182 | |
Stelpost rentelasten 2025-2028 | 1.066 | 1.357 | 1.612 | 1.042 | |
Tarief afvalstoffenheffing 2025 | -134 | -136 | -135 | -135 | |
Tarief Riolering 2025-2029 | 434 | 328 | 429 | 428 | |
Totaal | 1.834 | 2.073 | 2.352 | 1.667 | |