Algemene Dekkingsmiddelen
(bedragen x € 1.000) | |||||||||||||
Meerjarenbegroting | |||||||||||||
Omschrijving | Jaarrekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | |||||||
1 | Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is | 17.563 | 18.161 | 18.662 | 19.062 | 19.062 | 19.062 | ||||||
- OZB woningen | 10.575 | 10.961 | 11.377 | 11.668 | 11.668 | 11.668 | |||||||
- OZB niet-woningen | 4.149 | 4.286 | 4.292 | 4.402 | 4.402 | 4.402 | |||||||
- Overige belastingen | 2.840 | 2.914 | 2.992 | 2.992 | 2.992 | 2.992 | |||||||
2 | Algemene uitkering | 83.775 | 86.907 | 91.522 | 85.818 | 85.259 | 84.960 | ||||||
3 | Dividend | 567 | 491 | 442 | 452 | 452 | 452 | ||||||
4 | Saldo van de financieringfunctie | 495 | -213 | 675 | 924 | 898 | 623 | ||||||
5 | Overige algemene dekkingsmiddelen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
Totaal | 102.400 | 105.345 | 111.300 | 106.256 | 105.670 | 105.097 |
Overhead
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft sinds 2017 voor dat gemeenten inzicht moeten geven in de kosten van overhead. Bij het bepalen van de overhead hanteert de gemeente de richtlijnen en definitie van het BBV (artikel 1, eerste lid l); met overhead wordt bedoeld: ‘alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces’. Deze definitie sluit aan bij de gangbare definitie uit “Vensters voor Bedrijfsvoering” en bevat onder andere loonkosten van de zogenoemde PIOFACH-functies, de daarmee samenhangende ICT-systemen, alle huisvestingskosten en uitbesteding van bedrijfsvoering die niet direct zijn toe te wijzen aan het primaire proces.
Door het apart opnemen van overhead winnen begroting en verantwoording aan transparantie en kan beter worden gestuurd op de bedrijfsvoering. Bovendien is het doel dat door het hanteren van een landelijk voorgeschreven systematiek voor overhead een goede vergelijking kan worden gemaakt met andere gemeenten (benchmarking).
Onder de paragraaf bedrijfsvoering is een overzicht inhuur (concern breed en overhead) opgenomen waarin de directe loonkosten en de verwachte inhuur is uitgesplitst.
In onderstaand overzicht is een specificatie van de overhead opgenomen zoals die zich ontwikkelt in de begroting 2025 .
De afwijking is te verklaren door:
- Personeelskosten: De salarissen zijn verwerkt volgens de uitgangspunten van de kadernota 2025 inclusief CAO verhoging. Mutaties in de personele bezetting en aanpassen van schalen in verband met krapte op de arbeidsmarkt.
- Huisvesting: Indexering en vervanging klimaatinstallatie Cultuurhuis Doorn.
- ICT kosten: De budgetten voor ICT zijn geïndexeerd.
- Verbonden partijen: De bijdrage RID is aangepast n.a.v. begroting RID
- Inhuur: de basisbegroting inhuur is laag begroot en pas in een lopend boekjaar verschuiven er middelen, door vacatures of ziekteverzuim, van personeelskosten naar inhuurkosten.
(Bedrag x € 1.000) | |||||||
Overheadkosten | Jaar-rekening 2023 | Begroting 2024 primair | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Meerjarenbegroting | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
2026 | 2027 | 2028 | |||||
Huisvestingskosten Gemeente kantoor en Cultuurhuis | 1.659 | 1.294 | 1.394 | 1.367 | 1.448 | 1.436 | 1.423 |
Personeelskosten - Overhead | 10.650 | 10.533 | 10.969 | 14.834 | 14.223 | 14.216 | 14.213 |
ICT kosten - Overhead | 1.166 | 1.331 | 1.349 | 1.429 | 1.429 | 1.429 | 1.429 |
Kosten Verbonden partijen (RID) | 1.454 | 1.661 | 1.661 | 1.738 | 1.735 | 1.735 | 1.735 |
Totaal overheadkosten exclusief inhuurkosten | 14.930 | 14.819 | 15.373 | 19.367 | 18.834 | 18.816 | 18.799 |
Inhuurkosten - Overhead | 1.924 | 632 | 1.494 | 437 | 132 | 132 | 132 |
Totaal overheadkosten inclusief inhuurkosten | 16.854 | 15.450 | 16.867 | 19.804 | 18.966 | 18.948 | 18.931 |
Doorbelasting aan grexen en AOK's | 310 | 238 | 238 | 98 | 98 | 98 | 98 |
Totaal overhead excl. Doorbel. aan grexen en AOK's | 16.544 | 15.212 | 16.629 | 19.706 | 18.868 | 18.850 | 18.833 |
(Bedrag x € 1.000) | |||||||
Apparaatskosten | Jaar-rekening 2023 | Begroting 20224 primair | Begroting 2024 na wijzigingen | Begroting 2025 | Meerjarenbegroting | ||
2026 | 2027 | 2028 | |||||
Huisvestingskosten | |||||||
Huisvestingskosten Gemeente kantoor en Cultuurhuis | 1.659 | 1.294 | 1.394 | 1.367 | 1.448 | 1.436 | 1.423 |
Huisvestingskosten gemeentewerf | 831 | 935 | 875 | 999 | 1.048 | 1.036 | 1.068 |
Personeelskosten | |||||||
Personeelskosten - producten | 14.233 | 18.792 | 19.453 | 19.772 | 19.903 | 19.884 | 19.797 |
Personeelskosten - Overhead | 10.650 | 10.533 | 10.969 | 14.834 | 14.223 | 14.216 | 14.213 |
Kosten ICT | |||||||
ICT kosten - Producten | 638 | 570 | 820 | 768 | 768 | 768 | 768 |
ICT kosten - Overhead | 1.166 | 1.331 | 1.349 | 1.429 | 1.429 | 1.429 | 1.429 |
Kosten Verbonden partijen (RID) | 1.454 | 1.661 | 1.661 | 1.738 | 1.735 | 1.735 | 1.735 |
Totaal aparaatskosten exclusief inhuurkosten | 30.632 | 35.115 | 36.521 | 40.907 | 40.553 | 40.504 | 40.432 |
Inhuurkosten - Producten | 5.692 | 1.108 | 3.465 | 1.185 | 844 | 854 | 940 |
Inhuurkosten - Overhead | 1.924 | 632 | 1.494 | 437 | 132 | 132 | 132 |
Totaal aparaatskosten inclusief inhuurkosten | 38.248 | 36.854 | 41.480 | 42.528 | 41.529 | 41.490 | 41.505 |
Vennootschapsbelasting
Op dit moment is de verwachting dat de gemeente geen vennootschapsbelasting hoeft af te dragen aan de fiscus. Hierover blijft de gemeente in gesprek met de fiscus.
Onvoorzien
Jaarlijks wordt op begrotingsniveau een bedrag geraamd voor onvoorziene lasten. Het bedrag is vastgesteld op € 2,50 per inwoner. Op 1 januari 2024 had de gemeente 50.553 inwoners en daarom is voor onvoorzien een bedrag van 50.553 * € 2,50 = € 126.000 (afgerond) opgenomen.